یادداشت|بیش اظهاری یا بیش‌بود در ارزش و راهکارهای مقابله با آن

بعد از سیاستهای جدید اقتصادی دولت برای کنترل التهابات ارزی یکی از تخلفات مرسوم در گمرکات بیش اظهاری واردات یا بیش بود ارزش است.

یادداشت|بیش اظهاری یا بیش‌بود در ارزش و راهکارهای مقابله با آن

خبرگزاری تسنیم، بیش اظهاری یا  بیش بود (گران نمایی) ارزش عبارت است از بیان ارزش کالا بیشتر از قیمت واقعاً پرداخت شده با ارائه اسناد و مدارک ساختگی وجعلی از طرف فروشنده یا خریدار بمنظور دریافت تسهیلات بانکی، خروج ارز و پولشویی.

 علل و عوامل  بیش اظهاری

1-  با توجه به وجود ارزهای متفاوت از قبیل 70 ریالی ، 1750 ریالی ، 3015 ریالی و .... 12260 ریالی در سالهای گذشته و ارز مبادله ای و تک نرخی و اختلاف آن با نرخ ارز بازار آزاد همواره بحث بیش بود ارزش و گران نمایی جهت دریافت ارز بیشتر وجود داشته لیکن شدت و ضعف آن متناسب با اختلاف ارز دولتی (ارز مرجع یا مبادله ای یا تک نرخی ) با بازار آزاد متفاوت بوده است و بهمین دلیل در برخی از مواقع بدلیل کاهش فاصله نرخ ارز بحث بیش بود ارزش کمرنگ شده است و در برخی مواقع بوضوح قابل مشاهده است.

2-   از طرفی بیش بود ارزش در شرایط دیگری نیز ممکن است حادث شود از جمله:
•   استفاده از تسهیلات صندوق ذخیره ارزی ( توسعه ملی )
•   اخذ تسهیلات کم بهره بانکی
•   خریدهای دولتی
•  شرکت هایی که مدیریت آن از مالکیت جدا می باشد ( شرکت تعاونی ، سهامی عام  و .... ).
•  یکی از راههای تامین منابع مالی کالای قاچاق ، بیش بود ارزش و گران نمایی در اسناد خرید کالاهایی است که با مأخذ کمتر از 10 درصد می باشد. بخصوص در خریدهای بدون انتقال ارز که نیازی به اخذ گواهی بازرسی و تایید قیمت توسط بانک نمی باشد.
•  در برخی موارد صاحبان کالا به جهت پرداخت کمتر حقوق ورودی به گمرک و فرار مالیاتی اقدام به جابجایی ارزش در بین کالاهای وارداتی خود با مأخذ کمتر و بیشتر می نمایند.
و بنا به همین دلایل و شرایط پس از تصویب قانون پولشویی و تدوین دستورالعمل های آن بیش بود ارزش و گران نمایی در وزارت امور اقتصادی و دارایی و گمرک ج.ا.ایران بعنوان یکی از مصادیق پولشویی مطرح و تصویب شده است.

عواقب بیش اظهاری در ارزش

1-  ارز تک نرخی 4200 تومان
بر اساس بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی  1016/60 مورخ 7/05/1391 موضوع نحوه رسیدگی به تعهدات ارزی ناشی از واردات کالا و در بند ١-٨ متولی اعلام بیش بود ارزش کالا یا گران نمایی ، دفتر بررسی و تعیین ارزش گمرک ایران می باشد که با ارایه نامه از طرف دفتر مذکور اعلام خواهد گردید.
بر اساس بند 2-8   رفع تعهد ارزی از بابت بیش بود ارزش کالا صرفًا منوط به  استرداد عین ارز از سوی واردکننده و فروش آ ن به بانک عامل و صدور اعلامیه خرید ارز خواهدبود.لازم به تأکید است در اینگونه موارد با نکهای عامل مجاز به انجام فروش و خرید ارز به نرخ رسمی نمی باشند.
بر مبنای مصوبات کمته پولشویی گمرک ایران یک نسخه از فرم بیش بود ارزش به کمیته پولشویی گمرک ایران جهت ارجاع و پیگیری در کمیته پولشویی وزارت اموراقتصادی ودارایی ارسال می گردد.
 بر اساس بند2- 14 بانک گشاینده اعتبار مکلف است ضمن ارسال فرم تکمیل  شده به بانک مرکزی ، مراتب را توسط بخش حقوقی آن بانک رأسا از طریق مراجع  ذیصلاح(سازمان تعزیرات حکومتی استان) پیگیری و نسبت به تعقیب قضائی متعهدین ارزی  اقدام و پس از حصول نتیجه مطلوب این بانک را مطلع نمایند.

2-  ارز آزاد / بدون انتقال ارز
بر مبنای مصوبات کمته پولشویی گمرک ایران بیش بود ارزش در کالاهای بدون انتقال ارز صرفاً به کمیته پولشویی گمرک ایران جهت ارجاع و پیگیری در کمیته پولشویی وزارت اموراقتصادی ودارایی ارسال می گردد.

در صادرات نیز  اعطای جوایز صادراتی و معافیت های مالیاتی و تسهیلات بانکی به صادرکنندگان و .. در برخی موارد موجب گران نمایی و اعلام ارزش غیر واقعی کالا در اسناد فروش صادراتی شده است.

هرگاه در اظهارنامه صادراتی بیش از ده درصد (10%) بیشتر ارزش کالا غیرواقعی اظهار گردد تا تسهیلات و مزایای غیرقانونی برای صاحب کالا ایجاد نماید جریمه ای بین ده درصد (10%) تا صد درصد (100%) مابه التفاوت ارزش، اخذ می شود.

*رسول کوهستانی پزوه

انتهای پیام/

واژه های کاربردی مرتبط
واژه های کاربردی مرتبط
پربیننده‌ترین اخبار اقتصادی
مهمترین اخبار اقتصادی
مهمترین اخبار تسنیم
بلیط قطار
آدرس‌ پیام‌رسان‌ها
همراه اول
ایران مال
بانک ایران زمین
بانک سپه
بانک سرمایه
بورس
فنی